Seule la part du revenu au-dessus du seuil est taxée au taux supérieur. Gagner un euro de plus ne fait jamais perdre d'argent.
« C'est quoi, tous ces prélèvements ? » Entre le brut et le net, puis dans chaque achat, l'État prélève des impôts et des taxes. Savoir lesquels, c'est boucler enfin son budget.
Seule la part du revenu au-dessus du seuil est taxée au taux supérieur. Gagner un euro de plus ne fait jamais perdre d'argent.
Tout le monde paie le même taux sur le même produit, quel que soit le salaire. C'est ce qui oppose impôt indirect et impôt sur le revenu.
La TVA est déjà dedans. Le commerçant ne fait que la collecter pour la reverser à l'État : elle ne lui appartient pas.
| Article | Taux | Prix |
|---|---|---|
| Pain de campagne | 5,5 | 1,20 |
| Lait 1 L | 5,5 | 1,15 |
| Pommes 1 kg | 5,5 | 2,40 |
| Pâtes 500 g | 5,5 | 1,85 |
| Sandwich à emporter | 10 | 4,50 |
| Gel douche | 20 | 3,50 |
| Piles LR6 × 4 | 20 | 4,90 |
| Éponges × 3 | 20 | 2,20 |
| 1Total à payer | 21,70 € |
| Taux | Base HT | TVA |
|---|---|---|
| Taux 5,50 % | 6,26 | 0,34 |
| Taux 10,00 % | 4,09 | 0,41 |
| Taux 20,00 % | 8,83 | 1,77 |
| 3Total HT · TVA | 19,18 | 2,52 |
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| Le total est TTC — toutes taxes comprises. C'est le prix payé en caisse, TVA incluse. |
| Le détail par taux figure obligatoirement sur le ticket. Trois taux différents cohabitent dans un panier de course ordinaire. |
| 2,52 € de TVA sur 21,70 € d'achats. Le commerçant les reverse à l'État : ils n'ont jamais été à lui. |
HT = TTC ÷ (1 + taux)TVA = TTC − HT| Tranche | Taux | Calcul | Montant |
|---|---|---|---|
| jusqu'à 11 600 € | 0 % | 11 600 × 0 % | 0,00 € |
| de 11 601 à 29 579 € | 11 % | 17 979 × 11 % | 1 977,69 € |
| de 29 580 à 84 577 € | 30 % | 421 × 30 % | 126,30 € |
| de 84 578 à 181 917 € | 41 % | non atteinte | — |
| au-delà de 181 917 € | 45 % | non atteinte | — |
| Impôt total | 2 103,99 € |
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Le contribuable est « dans la tranche à 30 % », mais il ne paie pas 30 % de 30 000 €. Son impôt représente en réalité 7 % de son revenu : c'est le taux moyen. Les 30 % ne s'appliquent qu'aux 421 € qui dépassent 29 579 €. L'impôt est prélevé à la source, chaque mois, directement sur le salaire.
| Famille | Qui paie, et comment | Exemples | Tient compte des ressources ? |
|---|---|---|---|
| Impôts directs | Payés directement par le contribuable à l'État ou à la commune, à son nom | Impôt sur le revenu (prélevé à la source), taxe foncière (propriétaires), taxe d'habitation sur les résidences secondaires, IFI au-delà de 1,3 M€ de patrimoine immobilier | Oui — le montant dépend du revenu ou du patrimoine |
| Impôts indirects | Compris dans le prix des biens et services, collectés par le vendeur | TVA, TICPE sur les carburants et le chauffage, droits de douane sur les produits importés, taxes sur le tabac et l'alcool | Non — tout le monde paie le même taux sur le même produit |
Les impôts financent les services publics : école, hôpital, routes, sécurité, justice. La TVA est de loin la première recette de l'État, devant l'impôt sur le revenu.
| Taux | Sur quoi |
|---|---|
| 20 % | Taux normal : tout ce qui n'entre pas dans les autres catégories. Vêtements, carburant, électroménager, énergie |
| 10 % | Transport de voyageurs, restauration, travaux de rénovation, produits agricoles non transformés, médicaments non remboursés |
| 5,5 % | Produits alimentaires, eau, cantine scolaire, livres, équipements pour personnes handicapées |
| 2,1 % | Médicaments remboursables, presse |
C'est ce qui rend le carburant si sensible : quand le prix du pétrole bouge, la part taxée, elle, ne bouge presque pas.
Résultat frappant : ce ménage paie plus de cinq fois plus d'impôts indirects que d'impôt sur le revenu. C'est le cas de la plupart des ménages modestes.
1Classe : impôt sur le revenu, TVA, taxe foncière, TICPE. Direct ou indirect ?
Directs : impôt sur le revenu, taxe foncière. Indirects : TVA, TICPE.
2Une paire de gants de jardinage coûte 18 € TTC, TVA à 20 %. Calcule le prix HT et le montant de la TVA.
18 ÷ 1,20 = 15 € HT, donc 18 − 15 = 3 € de TVA.
3Un revenu net imposable de 21 000 € pour une part. Calcule l'impôt avec le barème 2026.
(21 000 − 11 600) × 11 % = 9 400 × 0,11 = 1 034 €. Soit un taux moyen de 4,9 %.
4Ton revenu passe de 29 000 € à 30 000 €. Vas-tu payer 30 % sur tout ? Explique.
Non. Seuls les 421 € qui dépassent 29 579 € sont taxés à 30 %, soit 126,30 € de plus. Tout le reste du revenu reste imposé à 0 % et 11 %.
5Ressources annuelles 19 200 €, dépenses annuelles 18 400 €. Calcule le solde. Faut-il ensuite retrancher la TVA payée ?
19 200 − 18 400 = +800 €. Non : la TVA est déjà comprise dans les prix payés, donc déjà dans les 18 400 €. La retrancher serait la compter deux fois.